Biuletyn Informacji Publicznej
Powiatu Wrzesińskiego

Protokół nr 9 / 2025

PROTOKÓŁ NR 9/2025

Z POSIEDZENIA KOMISJI REWIZYJNEJ

z dnia 7 maja 2025 r.

Krzysztof Wróbel, przewodniczący komisji otworzył posiedzenie i stwierdził obecność wszystkich członków komisji. Posiedzenie odbyło się w Starostwie Powiatowym we Wrześni.

Lista obecności stanowi załącznik nr 1 do protokołu.

Przewodniczący komisji przedstawił proponowany porządek obrad. Z uwagi na brak wniosków o zmianę porządku przystąpił do jego realizacji:

1. Otwarcie posiedzenia i stwierdzenie quorum.
2. Przedstawienie porządku posiedzenia.
3. Przeprowadzenie kontroli wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2024 r. w zakresie:
   1) oceny rocznych sprawozdań budżetowych w zakresie przestrzegania dyscypliny finansów publicznych,
   2) wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym,
   3) wyrażenia opinii o wydatkach na realizację programów finansowych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych i rzetelności sporządzonego przez Zarząd sprawozdania z wykonania budżetu powiatu wrzesińskiego za 2024 r.;
   4) informacji o stanie mienia komunalnego Powiatu Wrzesińskiego na dzień 31 grudnia 2024 r.
4. Sprawy bieżące.
5. Zakończenie. 

Pkt 3 Przeprowadzenie kontroli wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2024 r. w zakresie:

1. oceny rocznych sprawozdań budżetowych w zakresie przestrzegania dyscypliny finansów publicznych,
2. wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym,
3. wyrażenia opinii o wydatkach na realizację programów finansowych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych i rzetelności sporządzonego przez Zarząd sprawozdania z wykonania budżetu powiatu wrzesińskiego za 2024 r.;
4. informacji o stanie mienia komunalnego Powiatu Wrzesińskiego na dzień 31 grudnia 2024 r.

Zakres kontroli został zawarty w zawiadomieniu przekazanym staroście wrzesińskiemu.

Ad. 3.1 Ocena rocznych sprawozdań budżetowych w zakresie przestrzegania dyscypliny finansów publicznych.

Komisja Rewizyjna zapoznała się z przedłożonymi sprawozdaniami:

1. Rb – 27S – sprawozdanie z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2024 roku,
2. Rb – 28S – sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2024 roku,
3. Rb – Z – kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji jednostki samorządu terytorialnego według stanu na koniec IV kwartału 2024 roku,
4. Rb – N – kwartalne sprawozdanie o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych jednostki samorządu terytorialnego według stanu na koniec IV kwartału 2024 roku,
5. Rb – NDS – sprawozdanie o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2024 roku,
6. Rb – UN – roczne sprawozdanie uzupełniające o stanie należności z tytułu papierów wartościowych według wartości księgowej jednostki samorządu terytorialnego według stanu  na koniec IV kwartału 2024 roku,
7. Rb – UZ – roczne sprawozdanie uzupełniające o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych jednostki samorządu terytorialnego według stanu na koniec 2024 roku,
8. Rb – ST – sprawozdanie o stanie środków na rachunkach bankowych jednostki samorządu terytorialnego na koniec 2024 roku.

Wniosek:

Skontrolowane sprawozdania wykazują zgodność kwot zaplanowanych i wykonanych ze sprawozdaniem z wykonania budżetu przedłożonym przez Zarząd Powiatu Wrzesińskiego. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2024 rok zostało sporządzone w sposób rzetelny i zgodnie z wytycznymi art. 267 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych.

Ad. 3.2 Wyrażenie opinii o sprawozdaniu finansowym.

Komisja Rewizyjna do wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym skonfrontowała dane z niżej wymienionymi dokumentami:

1. sprawozdaniami Rb – NDS o nadwyżce/deficycie za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2024,
2. potwierdzeniami środków na rachunkach bankowych,
3. sprawozdaniami Rb – Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji,
4. dokumentacją księgową.

Członkowie Komisji Rewizyjnej przeprowadzili również analizę bilansu.

Wniosek:

Stwierdzono, że dane wykazane w bilansie z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2024 roku są zgodne z ewidencją księgową oraz ze sprawozdaniem z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2024 rok.

Ad. 3.3 Wyrażenie opinii o wydatkach na realizację programów finansowych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych i rzetelności sporządzonego przez Zarząd sprawozdania z wykonania budżetu powiatu wrzesińskiego za 2024 r.

Komisja Rewizyjna dokonała kontroli wydatków na realizację programów finansowych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych dotyczących zadania współfinansowanego ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej, tj. wydatków na zadanie pn.: „Wsparcie deinstytucjonalizacji pieczy zastępczej w podregionie konińskim – wsparcie rodzin i pieczy zastępczej w powicie wrzesińskim”.

Wniosek:

Stwierdzono, że przedłożone przez Zarząd Powiatu Wrzesińskiego sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2024 rok zawiera informację dotyczącą wydatków na realizację programów finansowych z udziałem środków, o których mowa art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych. Informacja o dokonywanych zmianach w planie wydatków w trakcie roku budżetowego jest zgodna z przepisem art. 269 ust. 2 ustawy o finansach publicznych.

Ad. 3.4 Informacja o stanie mienia komunalnego Powiatu Wrzesińskiego na dzień 31 grudnia 2024 r.

Komisja Rewizyjna zapoznała się z informacją o stanie mienia komunalnego przyjętą uchwałą nr 277/2025 Zarządu Powiatu Wrzesińskiego z dnia 24 marca 2025 roku, w której przedstawiono dane dotyczące: praw własności przysługujących Powiatowi Wrzesińskiemu, nieruchomości w użytkowaniu wieczystym, zmian w stanie mienia od dnia złożenia poprzedniej informacji, zwiększenia majątku z tytułu zakończonych inwestycji i dochodów uzyskanych z mienia w 2024 roku. Informacja o stanie mienia komunalnego została przekazana Regionalnej Izbie Obrachunkowej wraz ze sprawozdaniem z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2024 rok. Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, informacja o stanie mienia została również zawarta w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2024 roku.

Wniosek:

Stwierdzono zgodność informacji o stanie mienia Powiatu Wrzesińskiego z danymi zawartymi w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2024 roku.

Protokół kontrolny stanowi załącznik nr 2 do niniejszego protokołu.

Z uwagi na zrealizowanie porządku obrad Krzysztof Wróbel, przewodniczący komisji zamknął posiedzenie.

Na tym protokół został zakończony i podpisany przez przewodniczącego komisji.

Przewodniczący komisji

/-/ Krzysztof Wróbel

Protokołowała:

Dorota Lewandowska 

drukuj (Protokół nr 9 / 2025)