PROTOKÓŁ NR 49/2017
Z POSIEDZENIA KOMISJI REWIZYJNEJ
z dnia 15 maja 2017 r.
Maria Taciak, przewodnicząca komisji otworzyła posiedzenie i stwierdziła obecność sześciu członków komisji. Lista obecności stanowi załącznik nr 1 do protokołu.
Przewodnicząca komisji przedstawiła porządek obrad:
Członkowie komisji jednomyślnie przyjęli przedstawiony porządek obrad.
Pkt 3
Komisja Rewizyjna jednomyślnie przyjęła protokoły zespołów kontrolnych w zakresie kontroli:
Protokoły stanowią załącznik nr 2 do niniejszego protokołu.
Pkt 4
Komisja Rewizyjna zapoznała się ze sprawozdaniami przedłożonymi przez Beatę Matuszewską, skarbnika powiatu i porównała je z przedłożonym przez Zarząd Powiatu sprawozdaniem z wykonania budżetu powiatu wrzesińskiego za 2016 rok:
Komisja Rewizyjna stwierdziła, że wymienione powyżej sprawozdania wykazują zgodność kwot zaplanowanych i wykonanych ze sprawozdaniem przedłożonym przez Zarząd Powiatu Wrzesińskiego. Komisja nie stwierdziła naruszenia dyscypliny finansów publicznych.
Pkt 5
Komisja Rewizyjna celem zbadania bilansu z wykonania budżetu powiatu wrzesińskiego
za 2016 rok korzystała z następujących dokumentów:
Analizując bilans z wykonania budżetu powiatu wrzesińskiego za 2016 rok Komisja Rewizyjna ustaliła:
Aktywa:
1. Środki pieniężne na dzień 312.2016 roku na rachunku bankowym wynosiły 5.794.520,88 zł:
1) konto organu kwota 5.725.029,95 zł, w tym: 196.919,00 zł – dotacja celowa dla Komendy Powiatowej Państwowej Straży Pożarnej na styczeń 2017 roku oraz kwota 2.052.445,00 zł – subwencja oświatowa na styczeń 2017 roku;
2) konta do realizacji projektów (2 rachunki bankowe) kwota 69.490,93 zł.
W bilansie z wykonania budżetu na dzień 31.12.2016 r. w pozycji I.1.1. Środki pieniężne budżetu wykazano kwotę 5.794.520,88 zł i jest zgodna ze stanem środków na rachunkach bankowych.
2. W pozycji II. Należności i rozliczenia wykazano kwotę 423.601,71 zł, na którą składają się następujące pozycje:
1) II.2. Należności od budżetów - należny udział w podatkach dochodowych od osób fizycznych i prawnych w kwocie 415.830,87 zł;
2) II.3. Pozostałe należności i rozliczenia - należności od jednostek organizacyjnych, które zrealizowały dochody, a nie przekazały ich na dzień 31 grudnia 2016 roku w kwocie 7.770,84 zł.
3. W pozycji III. Inne aktywa wykazana kwota 12.194,09 zł stanowi przypis odsetek od zaciągniętych kredytów, których termin zapłaty mija w styczniu 2017 roku.
Pasywa:
1. Saldo w bilansie wykazane w pozycji I. Zobowiązania kwota 6.740.531,91 zł jest zgodna z ewidencją księgową oraz ze sprawozdaniem Rb Z – kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji jednostki samorządu terytorialnego według stanu na koniec IV kwartału 2016 roku:
1) W pozycji I.1.1. Krótkoterminowe (do 12 miesięcy) ujęto kwotę 12.194,09 zł. Kwota stanowi zobowiązanie wobec banków – odsetki płatne w styczniu 2017 roku;
2) W pozycji I.1.2. Długoterminowe (powyżej 12 miesięcy) ujęto kwotę 6.700.000,00 zł. Kwota stanowi zobowiązanie wobec banków – kredyty zaciągnięte przed rokiem 2016;
3) W pozycji I.2. Zobowiązania wobec budżetów ujęto kwotę 28.337,82 zł, na którą składają się między innymi zobowiązania z tytułu niewykorzystanych dotacji, zobowiązania wobec Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców, zobowiązanie wobec WUW z tytułu dochodów Skarbu Państwa oraz opłaty za udostępnienie materiałów z zasobu należące do centralnego zasobu geodezyjnego i kartograficznego;
2. W pozycji II. 1.1. Nadwyżka budżetu ujęto kwotę ze znakiem plus +4.252.025,76 zł. Komisja analizując tę pozycję odniosła się do sprawozdania Rb – NDS, z którego wynika, że nadwyżka wykazana w w/w sprawozdaniu wynosi +4.252.025,76 zł. Ponadto komisja ustaliła, że dochody ogółem powiatu wg sprawozdania zbiorczego Rb – 27 S za 2016 rok wynoszą 67.388.593,99 zł, natomiast wydatki ogółem powiatu wg sprawozdania Rb – 28 S za 2016 rok wynoszą 63.136.568,23 zł;
3. W pozycji II. 5. Skumulowany wynik budżetu (+) (-) wynosi -7.011.604,99 zł i jest zgodny z ewidencją księgową;
4. W pozycji III. Inne pasywa wykazana kwota 2.249.364,00 zł jest zgodna z ewidencją księgową.
Według wyjaśnień skarbnika na kwotę 2.249.364,00 zł składają się następujące pozycje :
1) część oświatowa subwencji ogólnej dla powiatów na miesiąc styczeń 2017 roku w kwocie 2.052.445,00 zł, środki wpłynęły do budżetu w dniu 21 grudnia 2016 roku;
2) dotacja celowa na rok 2017 (rozdz. 75411) w kwocie 196.919,00 zł z Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu, środki wpłynęły w dniu 28 grudnia 2016 roku.
Komisja Rewizyjna stwierdziła, że dane wykazane w bilansie z wykonania budżetu powiatu wrzesińskiego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2016 roku są zgodne z ewidencją księgową oraz ze sprawozdaniem przedłożonym z wykonania budżetu powiatu wrzesińskiego
za 2016 rok.
Pkt 6
Komisja Rewizyjna zapoznała się z uchwałą nr SO-0954/13/5/Ko/2017 Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 7 kwietnia 2017 roku. W przedmiotowej opinii Skład Orzekający wykazał, że z danych zawartych w sprawozdaniu wynika, iż w trzech szkołach wystąpił niski poziom wykonania wydatków na realizację zadań wymagających stosowania specjalnej organizacji nauki i metod pracy dla dzieci i młodzieży, wyodrębnionych w rozdziale 80150 tj.:
W sprawozdaniu nie zamieszczono informacji o przyczynach niskiego wykonania wydatków. Z uwagi na powyższe Komisja Rewizyjna zwróciła się do skarbnika powiatu o nadesłanie wyjaśnień w przedmiotowej sprawie. Dyrektorzy szkół złożyli wyjaśnienia, w których podali przyczyny niskiego wykonania wydatków. I tak:
Komisja Rewizyjna nie zgłosiła uwag do złożonych wyjaśnień.
Pkt 7
Komisja Rewizyjna przeanalizowała informację o stanie mienia komunalnego Powiatu Wrzesińskiego na dzień 31 grudnia 2015 roku.
Komisja stwierdziła, że w informacji tej znajduje się zapis o zbyciu i nabyciu mienia
w 2016 roku.
Pkt 8
Komisja Rewizyjna przystąpiła do podjęcia czynności w zakresie opracowania opinii o sprawozdaniu z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego na 2016 rok.
Maria Taciak odczytała projekt opinii o sprawozdaniu z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2016 rok.
Podsumowując prace nad sprawozdaniem z wykonania ubiegłorocznego budżetu Komisja Rewizyjna stwierdziła, że:
1) dokumentacja przygotowana została w sposób rzetelny;
2) kontrola dokumentów źródłowych w zakresie dokonywanych wydatków potwierdziła, iż były one realizowane w sposób celowy, oszczędny i gospodarny, przestrzegając dyscypliny finansów publicznych;
3) okoliczności, o których mowa potwierdziły także wyniki kontroli przeprowadzonej przez komisję w ciągu roku budżetowego w jednostkach organizacyjnych powiatu wrzesińskiego.
W głosowaniu nad zatwierdzeniem treści opinii wzięło udział sześciu członków komisji.
Opinia o sprawozdaniu z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2016 rok została przyjęta jednomyślnie.
Opinia stanowi załącznik nr 3 do protokołu.
Komisja Rewizyjna, po opracowaniu opinii o sprawozdaniu, sformułowała wniosek o udzielenie absolutorium Zarządowi Powiatu Wrzesińskiego z wykonania budżetu za 2016 rok.
W głosowaniu nad wnioskiem wzięło udział sześciu członków komisji.
Wniosek o udzielenie absolutorium Zarządowi Powiatu Wrzesińskiego na 2016 rok został przyjęty jednomyślnie.
Wniosek stanowi załącznik nr 4 do protokołu.
Pkt 9 Sprawy bieżące.
Komisja Rewizyjna zapoznała się z pismem nauczycieli Zespołu Szkół Specjalnych we Wrześni z dnia 21.04.2017 r. w sprawie obniżenia dodatków za pracę, które zostało przekazane wszystkim radnym.
Członkowie komisji uzgodnili, aby opinię i stanowisko w przedmiotowej sprawie wyraziła Komisja Edukacji, Kultury, Sportu i Turystyki. Uzyskane wyjaśnienia umożliwią radnym – członkom Komisji Rewizyjnej merytoryczne odniesienie się do kwestii poruszonych w piśmie.
Pismo stanowi załącznik nr 5 do protokołu.
Z uwagi na zrealizowanie porządku obrad Maria Taciak, przewodnicząca komisji zamknęła posiedzenie.
Na tym protokół zakończono i po zapoznaniu się z jego treścią podpisano.
Protokołowała:
Natalia Kowalczyk-Jakubowska, inspektor Referatu Kontroli, Obsługi Rady i Zarządu
drukuj (Protokół nr 49 / 2017)