Biuletyn Informacji Publicznej
Powiatu Wrzesińskiego

Protokół nr 37/ 2023

PROTOKÓŁ NR 37/2023

Z POSIEDZENIA KOMISJI REWIZYJNEJ

z dnia 16 maja 2023 r.

Jarosław Czyż, przewodniczący komisji otworzył posiedzenie i stwierdził obecność wszystkich członków komisji.

Lista obecności stanowi załącznik nr 1 do protokołu.

Przewodniczący komisji przedstawił proponowany porządek obrad. Otwarcie posiedzenia i stwierdzenie quorum.

1.      Przedstawienie porządku posiedzenia.

2.      Przeprowadzenie kontroli wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego
za 2022 r. w zakresie:

1) oceny rocznych sprawozdań budżetowych w zakresie przestrzegania dyscypliny finansów publicznych i rzetelności sporządzonego przez Zarząd sprawozdania z wykonania budżetu powiatu wrzesińskiego za 2022 r.;

2) wyrażenia opinii o wydatkach na realizację programów finansowych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych;

3) informacji o stanie mienia komunalnego Powiatu Wrzesińskiego na dzień 31 grudnia 2022 r.;

4) wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym.

3.      Sprawy bieżące.

4.      Zakończenie.

Przewodniczący komisji poinformował, że w związku z jednogłośnym zatwierdzeniem przez Radę Powiatu Wrzesińskiego zmiany planu kontroli Komisji Rewizyjnej na 2023 r. o rozszerzenie planu o kontrolę przychodów i wydatków poniesionych na pomoc Ukraińcom w 2022 r., w tym sprawdzenie rozliczenia środków w kwocie 15.000 Euro, przekazanych w lipcu 2022 r. przez samorząd partnerski Wolfenbüttel, na pomoc Ukraińcom w Powiecie Wrzesińskim ze względu na niespójność danych i nieprawidłowości w opisie faktur zarządzam głosowanie nad rozszerzeniem porządku obrad komisji. Kontrola zostanie przeprowadzona w pkt 3 porządku obrad.

Członkowie komisji przyjęli jednogłośnie zmianę porządku obrad.

Pkt 2

Zakres kontroli został zawarty w zawiadomieniu przekazanym staroście wrzesińskiemu, które stanowi załącznik do protokołu nr 36/2023 z posiedzenia Komisji Rewizyjnej z dnia 9 maja 2023 r. i znajduje się w Wydziale Organizacyjnym pod symbolem klasyfikacyjnym SO.0012.11.2023.

Członkowie Komisji Rewizyjnej przeprowadzili kontrolę wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2022 r. w zakresie:

1) oceny rocznych sprawozdań budżetowych w zakresie przestrzegania dyscypliny finansów publicznych i rzetelności sporządzonego przez Zarząd sprawozdania z wykonania budżetu powiatu wrzesińskiego za 2022 r.;

2) wyrażenia opinii o wydatkach na realizację programów finansowych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych;

3) informacji o stanie mienia komunalnego Powiatu Wrzesińskiego na dzień 31 grudnia 2022 r.;

4) wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym.

Ad. 1

Komisja Rewizyjna zapoznała się z przedłożonymi sprawozdaniami:

1. Rb – 27S – sprawozdanie z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2022,
2. Rb – 28S – sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2022,
3. Rb – Z – kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji jednostki samorządu terytorialnego według stanu na koniec
   IV kwartału 2022 roku,
4. Rb – N – kwartalne sprawozdanie o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych jednostki samorządu terytorialnego według stanu na koniec IV kwartału 2022 roku,
5. Rb – NDS – sprawozdanie o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2022,
6. Rb – UN – roczne sprawozdanie uzupełniające o stanie należności z tytułu papierów wartościowych według wartości księgowej jednostki samorządu terytorialnego według stanu na koniec IV kwartału 2022 roku,
7. Rb – UZ – roczne sprawozdanie uzupełniające o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych jednostki samorządu terytorialnego według stanu na koniec 2022 roku,
8. Rb – ST – sprawozdanie o stanie środków na rachunkach bankowych jednostki samorządu terytorialnego na koniec 2022 roku.

Wniosek:

Skontrolowane sprawozdania wykazują zgodność kwot zaplanowanych i wykonanych ze sprawozdaniem z wykonania budżetu przedłożonym przez Zarząd Powiatu Wrzesińskiego. Nie stwierdzono nieprawidłowości. Sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2022 rok zostało sporządzone w sposób rzetelny i zgodnie z wytycznymi art. 267 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych.

Ad. 2

Komisja Rewizyjna dokonała kontroli wydatków na realizację programów finansowych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych dotyczących zadania współfinansowanego ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej tj. wydatków na zadanie pn.: „Cyfryzacja geodezyjnych rejestrów publicznych Powiatu Wrzesińskiego”.

Wniosek:

Stwierdzono, że przedłożone przez Zarząd Powiatu Wrzesińskiego sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2022 rok zawiera informację dotyczącą wydatków na realizację programów finansowych z udziałem środków, o których mowa art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych. Informacja o dokonywanych zmianach w planie wydatków w trakcie roku budżetowego jest zgodna z przepisem art. 269 ust. 2 ustawy o finansach publicznych.

Ad. 3

Komisja Rewizyjna zapoznała się z informacją o stanie mienia komunalnego przyjętą uchwałą nr 1696/2023 Zarządu Powiatu Wrzesińskiego z dnia 20 marca 2023 roku, w której przedstawiono dane dotyczące: praw własności przysługujących Powiatowi Wrzesińskiemu, nieruchomości w użytkowaniu wieczystym, zmian w stanie mienia od dnia złożenia poprzedniej informacji, zwiększenia majątku z tytułu zakończonych inwestycji i dochodów uzyskanych z mienia w 2022 roku. Informacja o stanie mienia komunalnego została przekazana Regionalnej Izbie Obrachunkowej wraz ze sprawozdaniem z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2022 rok. Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, informacja o stanie mienia została również zawarta w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Wniosek:

Stwierdzono zgodność informacji o stanie mienia Powiatu Wrzesińskiego z danymi zawartymi w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Ad. 4

Komisja Rewizyjna do wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym skonfrontowała dane z niżej wymienionymi dokumentami:

1. sprawozdaniami Rb – NDS o nadwyżce/deficycie za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2022;
2. potwierdzeniami środków na rachunkach bankowych;
3. sprawozdaniami Rb – Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji;
4. dokumentacją księgową. 

Członkowie Komisji Rewizyjnej przeprowadzili również analizę bilansu.

Wniosek:

Stwierdzono, że dane wykazane w bilansie z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 roku są zgodne z ewidencją księgową oraz ze sprawozdaniem z wykonania budżetu Powiatu Wrzesińskiego za 2022 rok.

Protokół kontrolny stanowi załącznik nr 2 do protokołu.

Pkt 3

Dokumentację do kontroli i wyjaśnień w sprawie kontroli udzieliły Beata Matuszewska, skarbnik powiatu i Anna Trubacz, główna księgowa.

Członkowie Komisji Rewizyjnej zapoznali się z zestawieniem faktur związanych z pomocą dla Ukrainy, a także oryginałami faktur, ich opisami oraz potwierdzeniami wykonania operacji przelewów. Kontroli poddano środki finansowe z darowizny Landkreiss Wolfenbüttel.

Wniosek:

Komisja Rewizyjna przeprowadziła kontrolę przychodów i wydatków poniesionych na pomoc Ukraińcom w 2022 r., w tym sprawdzenie rozliczenia środków w kwocie 15.000 Euro, przekazanych w lipcu 2022 r. przez samorząd partnerski Wolfenbüttel, na pomoc Ukraińcom w Powiecie Wrzesińskim. Zapoznała się z dokumentacją, czyli fakturami oraz potwierdzeniami bankowymi wydatkowania środków. Komisja stwierdziła, że aktualnie faktury posiadają już prawidłowe opisy z odpowiednim wskazaniem źródła pochodzenia środków finansowych. Darowizna została wydatkowana w sposób celowy zgodnie z wolą darczyńcy.

Protokół kontrolny stanowi załącznik nr 3 do protokołu.

Z uwagi na zrealizowanie porządku obrad Jarosław Czyż, przewodniczący komisji zamknął posiedzenie.

Na tym protokół został zakończony i podpisany przez przewodniczącego komisji.

Przewodniczący komisji

/-/ Jarosław Czyż

drukuj (Protokół nr 37/ 2023)